州によって違いがあるとは思うのですが、どなたか遺産相続のプロセスについて簡単に教えて頂けませんか?「プロベイト」とか「ガーディアンシップ」と呼ばれる制度とその仕組みに関して説明して頂けると助かります。よろしくお願いします。 正井夢子さん、はじめまして。 Probateとは、Probate Courtと呼ばれる法廷を通して遺産相続をする法律手続きのことです。 複雑な事情が無い簡単な相続ならば、正式なProbateを通さずに終了することも可能です。 しかし、相続人の間で遺産争いがあったり、遺産にクレームを付ける債権者がいたりといった揉め事があると、Probateを通して解決します。 それ以外にも、Probate Assetsと言って、誰が相続するのか不明確な遺産が一定額を越える場合はProbateを義務付けられることがあります。 その一定額というのは、州によって違いますが、例えばカリフォルニア
いつも勉強になります。 最近になって、“もしも”の場合の相続?について考えるようになったのですが、 こういう状況でもTrustが必要なのか、ご意見を聞かせてもらえたら、と思っています。 Willは結局プロベートで時間・金銭的に大変、だから数千ドルかかってもRevocableTrustを持っていたほうがいい、という大体の枠組みは理解したつもりです・・ 主人はアメリカ人、私は日本人で結婚して数年経ちます。CA在住です。 二人とも20代半ばで、子供はまだいませんが、家の名義とローンは主人の名前だけです。 投資はIRA以外に特になく、大きな額(それでも10Kドル以下です)が入った銀行口座はすべて共同名義、お互いのIRAのベネフィシアリーはお互いの名前を載せてます。 このような状況でWillもTrustもなしに妻が死亡した場合、配偶者(主人)が私の財産を受け取り、(というかそもそもJointなので関
米国の401K年金は、日本では不適格退職年金として、掛金拠出時に給与課税が行われ、年金受給時には生命保険年金等に係る一時金などと同様に一時所得として課税されます。(『国税速報』平成27年8月3日号) 【疑問相談】所得税 「米国401K年金を一時金で受け取る場合の課税関係」 Question: 私は、過去に米国での勤務経験があり、その間米国の年金プラン(401Kプランに該当)に加入し、自ら積立てを行うとともに、事業主も掛金を拠出していました。その後、日本に帰国し日本の企業で勤務していますが、今年の10月にこのプランに基づく年金の受給資格が生じることになり、この年金を一時金で受給することを検討しています。 この401K年金を一時金で受給した場合の課税関係はどのようになりますか? なお、私は日本国籍を有しており、他の国の国籍は有していません。 Answer: 添付PDFをご覧ください。
By Greg Daugherty, Next Avenue Contributor For millions of American taxpayers, the most dreaded three-letter acronym this time of year is no longer IRS. These days, it’s just as likely to be AMT. The AMT, or Alternative Minimum Tax, is more than a mere tax. It’s a different way of calculating your tax liability, one that disallows or reduces exemptions and deductions that would otherwise work to y
こちらのウェブサイトではいつも勉強させていただいています。このようなサイトを開設、維持していただいて本当にありがとうございます。さて、帰国の可能性がある場合、リタイアメント資金をどの口座で運用したらいいのかについてご意見をお聞きしたく、初めて投稿させていただきます。 アメリカで働き始めて約2年が過ぎ、ビザがJからHへ変わった事もあり、リタイアメントアカウント(Roth IRA)を開きたいと考えています。ただ、Hビザですので、グリーンカードを取らない限り6年後には日本へ帰る事になります。グリーンカードの申請を会社へ希望していますが、まだ最終的な合意には至っていません。 日本へ帰国した場合はIRAのアカウントがどのような扱いになるのかについてFidelityとVanguardへEメールで問い合わせをしてみました。そしてVanguardから、アメリカ市民ではない人間がアメリカ国外でIRAのディス
以前のblog記事で書いたように、underpayment penaltyを回避するための俗に言う”safe harbor”入りするために、筆者は今年分の税金(来年春に申告)をかなり精密に見積もる必要がある。これには、収入の見積もりは当然のこととして、具体的な税金の計算に必要な、税率をはじめとする細かい諸制度の理解、控除可能な金額の見積もり(ここは甘くてもsafe harbor入りのためには問題ないが、その分ムダに源泉徴収を受けることになる)など、かなり多くの情報や調査が必要である。 先ごろ2015年の税金処理が終わって一段落したので、ようやくこの問題に対処する余裕ができた。いつものことながらまったく一筋縄ではいかなかったが、いろいろ調べたり計算したりして、なんとかそれらしい税金の見積もり額、またその税金に対するsafe harbor入りのために必要な源泉徴収額の調整分を計算し、その手配を
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